framedesignlab.com

Atunci când proprietarul unei companii sau un investitor pune bani în numerar într-o afacere mică, acea contribuție ar trebui înregistrată în extrasul de numerar al companiei. Scopul contribuției - numerar destinat finanțării companiei, de exemplu - dictează unde apare pe extras.

Contribuții

În situațiile financiare, termenul „contribuții” se referă la capitalul pe care proprietarii companiei l-au pus în afacere. Ar putea fi bani inițiali din economiile fondatorilor, semințe sau capital de risc de la investitori timpurii sau veniturile din vânzarea de acțiuni. Contribuțiile reprezintă bani de la investitori de capitaluri proprii, nu bani împrumutați.

Flux de fonduri

Situația fluxului de numerar urmărește mișcarea numerarului în și din companie. Acesta grupează fluxurile de numerar în trei categorii: operațiuni, investiții și finanțare. Fluxul de numerar operațional este numerarul generat chiar de afacere, prin vânzări către clienți. Fluxurile de numerar ale investițiilor includ numerarul cheltuit pe activele companiei, numerarul primit din vânzarea acestor active și numerarul generat de investiții precum titluri de valoare sau o participație la capitalul social al unei alte companii. Fluxurile de numerar de finanțare se referă la locul în care compania primește banii pentru a plăti active - fie de la investitori de capital, fie de la creditori.

Finanțare

Contribuția de capital a unui proprietar la o afacere reprezintă o investiție pentru persoana respectivă. Dar, din punctul de vedere al afacerii, contribuția este finanțare, deci va apărea în situația fluxului de numerar ca un flux de numerar de finanțare. În mod similar, orice returnare a capitalului către proprietarii companiei sau orice distribuire a profitului către aceștia, va apărea, de asemenea, ca un flux de numerar de finanțare.

Contribuții fără numerar

Proprietarii de companii pot și pot face contribuții fără numerar. Dacă un proprietar a transferat titlul unei proprietăți către companie, de exemplu, sau a contribuit cu echipamente, acestea sunt considerate și contribuții. Cu toate acestea, situația fluxului de numerar contează numai contribuțiile în numerar. Valoarea contribuțiilor fără numerar va apărea ca capital aportat în situația capitalurilor proprii a companiei (și în secțiunea de capitaluri proprii a bilanțului), dar nu va apărea în situația fluxurilor de numerar.